Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - брокерский счет, позволяющий получать инвестиционные налоговые вычеты при осуществлении операций с ценными бумагами.
•Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС;
•Вносить на ИИС можно только рубли, максимальный взнос — 1 000 000 рублей в год
•Инвестор может переводить ИИС между разными профучастниками и менять вид счета (брокерский или доверительное управление) без прерывания срока действия счета
•Два варианта налогового вычета: возврат НДФЛ(13%) с суммы взноса до 400 тыс. рублей или отсутствие НДФЛ для дохода, полученного от операций по счету, при его закрытии по истечении трех лет. Совмещение налоговых вычетов не предусмотрено;
•Частичный или полный вывод средств (в т. ч. полученной прибыли) до истечения 3-х лет с даты открытия ИИС означает досрочное расторжение договора на ведение ИИС и лишает инвестора права на получение налоговых вычетов.

С 01 января 2024 года стал доступен индивидуальный инвестиционный счет нового типа, который также называют ИИС-3. Физическое лицо вправе одновременно иметь не более трех индивидуальных инвестиционных счетов нового типа, но при условии отсутствия ИИС старого типа. Для открытия ИИС-3 при действующем ИИС старого типа необходимо либо закрыть счет, либо перевести его в новый вид. Ожидается, что в ближайшее время будет установлен порядок, по которому можно будет изменить тип ИИС.

По счету ИИС-3 можно будет получать две льготы одновременно*:

•От суммы пополнения ИИС до 400 000 ₽ в течение года. Получение налогового вычета от суммы пополнения ИИС возможно только в случае наличия у клиента источника налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц. Ежегодно можно будет вернуть до 52 000 ₽ при ставке НДФЛ 13% или до 60 000 ₽ при ставке НДФЛ 15%.
•Вычет на доход, полученный в результате инвестирования средств на счёте, при закрытии счёта по истечении минимального срока. При закрытии ИИС от налогообложения освобождается прибыль, не превышающая 30 000 000 ₽ по всем закрываемым ИИС в налоговом периоде.

* Приведенное описание условий налоговых вычетов основывается исключительно на актуальной на текущую дату редакции поправок в Налоговый кодекс Российской Федерации, содержание которых до момента окончательного его принятия может быть существенно изменено или дополнено. До внесения изменений в НК РФ сохраняется прежний порядок предоставления инвестиционных налоговых вычетов, который не предполагает возможности одновременно получать вычет в части суммы денежных средств, внесенных на ИИС, открытый после 01.01.2024, и вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на таком ИИС, а также не позволяет сохранить налоговые льготы при наличии одновременно нескольких ИИС.

Пополнение ИИС-3 возможно на любую сумму в отличие от ИИС старого типа, который можно было пополнять максимум на 1 млн. ₽ в год.

Открыть ИИС-3 можно минимум на 5 лет. В дальнейшем ожидается увеличение минимального срока до 10 лет. При досрочном закрытии счета, полученные вычеты по ИИС придется вернуть.

Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета нового типа не прекращается в случае возврата по требованию физического лица учтенных денежных средств в полном объеме или частично при возникновении особой жизненной ситуации после заключения указанного договора. Под особой жизненной ситуацией понимается выплата медицинским организациям, ИП, осуществляющим медицинскую деятельность, в счет оплаты дорогостоящих видов лечения по установленному перечню в размере стоимости таких видов лечения.

На ИИС-3 можно покупать только бумаги российских эмитентов, торговать иностранными ценными бумагами нельзя. Это же касается других типов ИИС, которые можно было открыть до января 2024 года. Продавать валюту и иностранные бумаги, которые уже есть на ИИС, по прежнему можно. Перечисление доходов и выплат, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение ИИС-3, возможно только на ИИС-3.

Документы:

По вопросам обслуживания обращайтесь в Казначейство Банка Далена
по телефону +7 (495) 673-10-10 доб.(102)

Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет

Акционерное общество «Банк ДАЛЕНА» - 32 года успешной работы!